Os dividendos são tributados de forma diferente dos juros?
Os juros dos mercados monetários, CDs bancários e títulos são tributados de acordo com as taxas normais de imposto. Isso significa que uma pessoa na faixa tributária mais alta paga impostos sobre pagamentos de juros de até 37%.Se você comparar isso com o imposto máximo de 23,8% sobre dividendos qualificados, os retornos “após impostos” são significativamente melhores com dividendos.
A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a alíquotas de até 37%. Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status do depósito.
Principais conclusões. Os dividendos qualificados devem atender a requisitos especiais emitidos pelo IRS. A alíquota máxima de imposto para dividendos qualificados é de 20%, com algumas exceções para ações de imóveis, obras de arte ou pequenas empresas. Os dividendos ordinários são tributados com base nas taxas de imposto de renda, que no ano fiscal de 2023 atingem no máximo 37%.
Em outras palavras,a receita de dividendos é mais eficiente em termos fiscais do que a receita de juros. Isto significa que os investidores em investimentos que pagam dividendos ficam com mais daquilo que ganham após os impostos. Os ganhos de capital são acionados quando você vende seu investimento por um preço superior ao seu valor contábil (também chamado de base de custo ajustada ou ACB).
Faixas atuais de imposto sobre dividendos
As taxas de imposto sobre dividendos para o ano fiscal de 2021/22 são:7,5% (básico), 32,5% (superior) e 38,1% (adicional).
Você poderá evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para zero ganhos de capital se vocêinvestir em uma conta de aposentadoria Roth ou comprar ações de dividendos em uma conta educacional com vantagens fiscais.
Os dividendos são pagamentos de rendimentos feitos pelas empresas aos acionistas e os juros são rendimentos pagos pelas empresas ou governos aos seus detentores de títulos..
Embora a empresa pague impostos uma vez, a dupla tributação acontecequando os dividendos pagos aos acionistas são tributados de acordo com as taxas individuais dos acionistas, depois de já terem sido tributados no nível corporativo.
Embora o reinvestimento de dividendos possa ajudar a aumentar seu portfólio,você geralmente ainda deve impostos sobre dividendos reinvestidos a cada ano. No entanto, os dividendos reinvestidos podem ser tratados de diferentes maneiras. Os dividendos qualificados são tributados como ganhos de capital, enquanto os dividendos não qualificados são tributados como rendimento ordinário.
Existem alguns motivos que tornam as ações que pagam dividendos particularmente úteis. Primeiro,o rendimento que proporcionam pode ajudar os investidores a satisfazer as necessidades de liquidez. E em segundo lugar, o investimento centrado em dividendos tem demonstrado historicamente a capacidade de ajudar a reduzir a volatilidade e amortecer as perdas durante as descidas do mercado.
Qual é a desvantagem da receita de dividendos?
Por outras palavras, os dividendos não são garantidos e estão sujeitos a riscos macroeconómicos e específicos da empresa. Outra desvantagem potencial de investir em ações que pagam dividendos é queempresas que pagam dividendos geralmente não são líderes de alto crescimento.
Uma boa regra é procurar pagamentos de dividendos que sejam fortes, mas não anormalmente fortes em relação ao mercado em geral. Na história recente, o mercado teve uma média de cerca deRendimento de 2% ao ano. Se você observar um rendimento de 3% ou 3,5%, pode ser um ótimo investimento.
Após a venda de um ativo de capital, seus ganhos passam a fazer parte do lucro tributável.A alíquota de imposto sobre ganhos de capital é maior em comparação com dividendos. Além disso, os ganhos de capital de curto prazo e os ganhos de capital de longo prazo têm diferentes níveis de responsabilidade fiscal.
Avaliar | Solteiro | Casado arquivando em conjunto |
---|---|---|
0% | US$ 0 – US$ 44.625 | US$ 0 – US$ 89.250 |
15% | US$ 44.625 – US$ 492.300 | US$ 89.250 – US$ 553.850 |
20% | $ 492.300 + | $ 553.850 + |
Quando você pode pagar dividendos? Você pode distribuir dividendosa qualquer momento e em qualquer frequência ao longo do ano, desde que haja lucro suficiente em sua empresa para isso.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Para receber o próximo dividendo, o titular deve possuir as ações antes da data ex-dividendo. A regra do período mínimo de detenção de 60 dias também se aplica aos fundos mútuos.Para ações preferenciais, as ações devem ser mantidas por mais de 90 dias durante um período de 181 dias que começa 90 dias antes da data ex-dividendo.
A Regra dos 45 Dias, também conhecida como Regra do Período de Detenção, exige que os contribuintes residentes detenham continuamente ações "em risco" por pelo menos 45 dias (90 dias para ações preferenciais, não incluindo o dia da aquisição ou alienação) para terem direito aos Créditos de Franquia como compensação fiscal de franquia.
Para se qualificar para as taxas de imposto mais baixas, o contribuinte deve agora deter as ações que pagam dividendos por pelo menos 61 dias durante o período de 121 dias (em vez do atual período de 120 dias) começando 60 dias antes da data ex-dividendo – o primeira data em que o comprador não terá direito a receber esse dividendo.
Risco e volatilidade: Os dividendos são influenciados pelo desempenho financeiro de uma empresa e podem flutuar com base na rentabilidade. Em contraste,os pagamentos de juros sobre empréstimos são geralmente mais estáveis, tornando-os uma fonte de rendimento potencialmente mais confiável.
Os juros sobre dividendos são considerados receita?
Como faço para informar essa renda?Certos pagamentos comumente chamados de dividendos deveriam, na verdade, ser relatados como juros, incluindo dividendos sobre depósitos ou contas de ações em bancos cooperativos, cooperativas de crédito, associações nacionais de poupança e empréstimo e bancos de poupança mútua.
Quanto dinheiro você precisa para se aposentar com dividendos. Como regra geral, você podemultiplique a receita anual de dividendos que você deseja gerar por 22 e por 28para estabelecer uma faixa razoável de quanto você precisa investir para viver de dividendos.
Todos os dividendos são tributáveis e esse rendimento deve ser declarado na declaração de imposto de renda, incluindo dividendos reinvestidos na compra de ações. Se você recebeu dividendos totalizando US$ 10 ou mais de qualquer entidade, deverá receber um Formulário 1099-DIV informando o valor que recebeu.
Se você recebeu mais de US$ 1.500 em dividendos ordinários ou recebeu dividendos ordinários em seu nome que na verdade pertencem a outra pessoa, você deve apresentar o Anexo B (Formulário 1040), Juros e Dividendos Ordinários. Consulte as Instruções do Formulário 1040-NR para obter informações específicas sobre relatórios ao preencher o Formulário 1040-NR.
Afirmação: Os dividendos a pagar sobre ações preferenciais não são dedutíveis de impostos. Motivo:O dividendo preferencial não é um encargo sobre os lucros ou um item de despesa; é uma apropriação de lucros. Tanto a Asserção quanto a Razão estão corretas e a Razão é a explicação correta para a Asserção.
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