Haverá imposto zero sobre ganhos de capital em 2023?
Por exemplo, em 2023,os declarantes individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de US$ 44.625 ou menos.
Para 2024, você pode se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo de 0% com rendimento tributável deUS$ 47.025 ou menos para arquivadores individuais e US$ 94.050 ou menos para casais que entram com pedido em conjunto.
Nem todos os países impõem um imposto sobre ganhos de capital e a maioria tem taxas de tributação diferentes para pessoas físicas em comparação com empresas. Os países que não impõem um imposto sobre ganhos de capital incluemBahrein, Barbados, Belize, Ilhas Cayman, Ilha de Man, Jamaica, Nova Zelândia, Sri Lanka, Cingapura e outros.
Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido. Isto pode ocorrer na venda de imóveis ou outros investimentos cujo valor aumentou em relação ao seu preço de compra original, o que é conhecido como “base fiscal”.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Solteiro (rendimento tributável) | Casado declarando em conjunto (renda tributável) |
---|---|---|
0% | Até $ 44.625 | Até $ 89.250 |
15% | US$ 44.626 a US$ 492.300 | US$ 89.251 a US$ 553.850 |
20% | Mais de $ 492.300 | Mais de $ 553.850 |
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
Em segundo lugar, os impostos sobre ganhos de capital sobre ganhos de capital acumulados são perdoados se o detentor do ativo morrer – o chamado “anjo da Morte” brecha. A base de um ativo deixado a um herdeiro é “aumentada” até o valor atual do ativo.
O seu rendimento ordinário é tributado em primeiro lugar, às suas taxas de imposto relativas mais elevadas, e os ganhos de capital e dividendos de longo prazo são tributados em segundo lugar, às suas taxas mais baixas. Então,os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrar sua renda normal para uma faixa de impostos mais alta, mas podem empurrar sua taxa de ganhos de capital para uma faixa de impostos mais alta.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo | Arquivadores Únicos (Renda Tributável) | Casado arquivando em conjunto/viúva qualificada |
---|---|---|
0% | Até $ 44.625 | Até $ 89.250 |
15% | US$ 44.626 a US$ 492.300 | US$ 89.251 a US$ 553.850 |
20% | Mais de $ 492.300 | Mais de $ 553.850 |
O vendedor não deve ter vendido uma casa nos últimos dois anos e reivindicado a exclusão do imposto sobre ganhos de capital. Se os ganhos de capital não excederem o limite de exclusão (US$ 250.000 para pessoas solteiras e US$ 500.000 para pessoas casadas que fazem o pedido em conjunto), o vendedor não deve impostos sobre a venda de sua casa.
Qual é a taxa de imposto sobre ganhos de capital de 2023?
Avaliar | Solteiro | Casado arquivando separadamente |
---|---|---|
0% | US$ 0 – US$ 44.625 | US$ 0 – US$ 44.625 |
15% | US$ 44.626 – US$ 492.300 | US$ 44.625 – US$ 276.900 |
20% | $ 492.300 + | $ 276.900 + |
Subtraia sua base (o que você pagou) do valor realizado (por quanto você vendeu) para determinar a diferença. Se você vendeu seus ativos por mais do que pagou, terá um ganho de capital.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
O valor que você paga em imposto sobre ganhos de capital pode variar e depende de sua renda, status de declaração de imposto, há quanto tempo você é proprietário de sua propriedade e se a casa é sua residência principal.O valor que você obtém como lucro após a venda de seu imóvel é o ganho de capital que será tributado.
Os impostos não são determinados pela idade, então você nunca deixará de pagar impostos. Basicamente, se você tiver 65 anos ou mais, deverá apresentar uma declaração para o ano fiscal de 2023 (com vencimento em 2024) se sua renda bruta for de $ 15.700 ou superior.
Contanto que você tenha vivido na propriedade como residência principal por 24 meses nos cinco anos anteriores à venda da casa, você pode se qualificar para a isenção de imposto sobre ganhos de capital.
Imposto de renda e seu benefício de previdência social (En español)
Entre US$ 25.000 e US$ 34.000, você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios. Mais de US$ 34.000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário a taxas de até 37 por cento; os ganhos de longo prazo são tributados a taxas mais baixas, até 20 por cento.
A regra de 2 em cinco anos afirma que você deve ter possuído e morado em sua casa por no mínimo dois dos últimos cinco anos antes da venda. Porém, esses dois anos não precisam ser consecutivos e você não precisa morar lá na data da venda.
Os rendimentos da Segurança Social são frequentemente isentos de imposto de renda federal. Se você registrar como pessoa física e seus rendimentos do Seguro Social e outros rendimentos totalizarem menos de US$ 25.000 por ano, talvez você não precise pagar imposto de renda federal.
Tenho que comprar outra casa para evitar ganhos de capital?
Se você vender sua residência principal, você se qualificará para uma isenção de ganhos de capital de até US$ 250.000 para um indivíduo ou US$ 500.000 para um casal que faça o pedido em conjunto. No passado, esta isenção estava restrita a pessoas que compraram outra casa ou atingiram uma idade limite, mas já não é assim.
A tributação dos ganhos de capital aumenta efectivamente o custo dos fundos para as empresas porque reduz o retorno após impostos para os accionistas.. Por outras palavras, se os potenciais accionistas soubessem que não teriam de pagar impostos sobre a valorização dos seus activos, estariam dispostos a pagar um preço mais elevado por novas emissões de acções.
Mas esses ganhos de capital são tributados duas vezes? Depende. Quando se trata de investimentos em ativos tradicionais (como ações),o produto da venda pode ser tributado duas vezes, uma vez no nível corporativo e novamente no nível pessoal. Depois, há ganhos de capital em nível estadual.
É importante observar que, embora os ganhos de capital possam aumentar a renda bruta ajustada (AGI),eles não estão sujeitos a impostos da Segurança Social. No entanto, um AGI mais elevado proveniente de ganhos de capital pode potencialmente levar a que uma parcela mais elevada dos benefícios da Segurança Social seja tributável.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
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