Preciso pagar impostos sobre os dividendos dos EUA?
A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado.Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status do depósito. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a alíquotas de até 37%.
Para 2023, os dividendos qualificados podem ser tributados a 0% se o seu rendimento tributável for inferior a:$ 44.625 para aqueles que apresentam o pedido de solteiro ou casado separadamente. $ 59.750 para arquivadores de chefes de família. $ 89.250 para pedido de casamento em conjunto ou status de pedido de viúvo qualificado.
A receita de juros e dividendos de obrigações do governo dos EUA ésujeito ao imposto de renda federal, mas está isento de imposto de renda estadual por lei federal. Isso inclui receitas de juros e dividendos de territórios e bens dos EUA que são tributados federalmente.
Se você recebermais de US$ 1.500de dividendos ordinários tributáveis, você deve relatar esses dividendos no Anexo B (Formulário 1040), Juros e Dividendos Ordinários. Se receber dividendos em montantes significativos, poderá estar sujeito ao Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido (NIIT) e poderá ter de pagar um imposto estimado para evitar uma penalização.
Nos termos do Tratado, há uma isenção especial da retenção na fonte dos EUA sobre rendimentos de juros e dividendos que você ganha com investimentos nos EUA.através de um trust criado exclusivamente com a finalidade de fornecer renda de aposentadoria. Esses trustes incluem RRSPs, RRIFs, LIRAs, LIFs, LRIFs e RRIFs prescritos.
O Artigo 10(2)(b) do acordo de dupla tributação do Reino Unido e dos EUA permite que ambos os países tributem os dividendose limita o alívio de crédito fiscal estrangeiro para dividendos a um máximo de 15%.
Embora o reinvestimento de dividendos possa ajudar a aumentar seu portfólio,você geralmente ainda deve impostos sobre dividendos reinvestidos a cada ano. No entanto, os dividendos reinvestidos podem ser tratados de diferentes maneiras. Os dividendos qualificados são tributados como ganhos de capital, enquanto os dividendos não qualificados são tributados como rendimento ordinário.
Você receberá um 1099-DIV a cada ano em que receber uma distribuição de dividendos, distribuição de ganhos de capital ou impostos estrangeiros pagos por seus investimentos tributáveis. Masse o valor for inferior a US$ 10 para o ano, nenhum 1099-DIV será enviado. Mas lembre-se: você ainda é obrigado a declarar essa renda ao IRS.
O seguinte é um exemplo ilustrativo:
Sharma recebeu receita de dividendos de Rs. 15 lakh de diferentes empresas nacionais durante o ano após o DDT já ter sido pago. Uma vez que este valor excede o limite de dividendos isentos de impostos de Rs. 10 lakh, ele tem que pagar o imposto de renda à taxa de10% sobre o valor superior a Rs.
Se você reside em um país que tem um tratado de imposto de renda com o país que tributou o dividendo, e esse tratado prevê uma alíquota de imposto mais baixa quando comparada à alíquota de imposto imposta sobre o dividendo que você recebeu, você deverá ser elegível para um reembolso do excesso de imposto retido.
Os dividendos contam como rendimento auferido?
A renda não auferida envolve o dinheiro que você ganha sem ter prestado um serviço profissional.A renda não auferida inclui fontes de geração de dinheiro que envolvem juros, dividendos e ganhos de capital.
Quando você reinveste dividendos, para fins fiscais você está essencialmente recebendo o dividendo e depois usando-o para comprar mais ações. Portanto, mesmo que o dividendo não passe pelas suas mãos em forma de dinheiro,ainda é considerado lucro tributável.
Se você ganhar US$ 1.500 ou menos em juros totais e receita de dividendos durante o ano,você ainda terá que pagar impostos sobre esses valores, mesmo que não apresente um Anexo B. Insira o valor total dos pagamentos de dividendos e juros de seu 1099 diretamente na linha apropriada de sua declaração de imposto de renda pessoal.
Some todos os valores de dividendos não franqueados de suas declarações, incluindo quaisquer valores de TFN retidos. Inclua qualquer outro valor que seja tratado como dividendos. Escreva o valor total no rótulo S.
Se a sua receita de juros e dividendos for inferior a US$ 1.500 no ano fiscal,normalmente você pode relatar a receita diretamente no Formulário 1040, linhas 2 e 3, sem usar o Anexo B. No entanto, existem algumas circunstâncias em que você deve apresentar o Cronograma B, independentemente dos valores totais.
Embora o governo dos EUA tribute os dividendos pagos pelas empresas americanas, ele não impõe retenções de impostos para residentes nos EUA. Em outras palavras,cada investidor dos EUArecebe o valor total dos dividendos e é responsável por reportar seus dividendos anuais ao IRS todos os anos e pagar os impostos correspondentes.
O imposto retido na fonte sobre dividendos é o impostouma empresadeve descontar um dividendo antes que o pagamento seja feito ao acionista. Isso é então repassado ao governo no qual a ação está domiciliada. A alíquota do imposto dependerá de onde a ação está registrada.
Dividendos provenientes dos EUA para estrangeiros não residentesgeralmente estão sujeitos a uma taxa de imposto fixa de 30% (ou taxa de tratado mais baixa), geralmente retida na fonte.
O imposto retido na fonte éum imposto cobrado por um governo estrangeiro sobre dividendos ou rendimentos recebidos por não residentes. Por exemplo, o Governo dos EUA cobra imposto de retenção na fonte de 30% a não residentes nos EUA sobre qualquer rendimento recebido de investimentos nos EUA.
Embora a empresa pague impostos uma vez, a dupla tributação acontecequando os dividendos pagos aos acionistas são tributados de acordo com as taxas individuais dos acionistas, depois de já terem sido tributados no nível corporativo.
Pago impostos sobre ações dos EUA?
Saiba mais sobre como começar com ações dos EUA.Será cobrado de você um imposto retido na fonte (WHT) de 15% sobre dividendos ou rendimentos auferidos por meio de ações dos EUA.
- Reter dividendos: Reter distribuições de dividendos, para que o lucro da empresa seja tributado apenas uma vez em nível federal de 21%. ...
- Pague salários, não dividendos: Pague salários aos acionistas que trabalham para a corporação em vez de dividendos.
- Invista no longo prazo. ...
- Contribua para suas contas de aposentadoria. ...
- Escolha sua base de custo. ...
- Reduza sua faixa de impostos. ...
- Colha perdas para compensar ganhos. ...
- Mude para um estado favorável aos impostos. ...
- Doe ações para instituições de caridade. ...
- Invista em uma zona de oportunidades.
Com alguns investimentos, você pode reinvestir os lucros para evitar ganhos de capital, mas para ações detidas em contas tributáveis regulares, tal disposição não se aplica e você pagará impostos sobre ganhos de capital de acordo com quanto tempo manteve seu investimento.
Os dividendos são rendimentos tributáveis, massimplesmente receber um formulário fiscal 1099-DIV não significa necessariamente que você deve impostos sobre esse dinheiro. Você pode ter deduções que compensam a receita, por exemplo, ou parte ou toda ela pode ser protegida com base nas características do ativo que a gerou.
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