Por que pago imposto retido na fonte sobre dividendos dos EUA?
Nos termos do Tratado, há uma isenção especial da retenção na fonte dos EUA sobre rendimentos de juros e dividendos que você ganha com investimentos nos EUA.através de um trust criado exclusivamente com a finalidade de fornecer renda de aposentadoria. Esses trustes incluem RRSPs, RRIFs, LIRAs, LIFs, LRIFs e RRIFs prescritos.
Nos termos do Tratado, há uma isenção especial da retenção na fonte dos EUA sobre rendimentos de juros e dividendos que você ganha com investimentos nos EUA.através de um trust criado exclusivamente com a finalidade de fornecer renda de aposentadoria. Esses trustes incluem RRSPs, RRIFs, LIRAs, LIFs, LRIFs e RRIFs prescritos.
Todas as pessoas ('agentes de retenção') que efetuem pagamentos fixos, determináveis, anuais ou periódicos (FDAP) de origem norte-americana a estrangeiros geralmente devem reportar e reter 30% dos pagamentos brutos do FDAP de origem norte-americana, tais como dividendos, juros, royalties , etc.
Nesse caso, é muito provável que você tenha pago o que é conhecido como Imposto Retido na Fonte de Dividendos (DWT) – talvez sem perceber. A boa notícia, porém, é que,em muitos casos, os investidores têm direito a reclamar o reembolso total ou parcial do imposto retido.
A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado.Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a alíquotas de até 37%. Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status de depósito.
Os investidores geralmente estão isentos de retenção na fonte nos EUA quando detêm ETFs listados nos EUA ou ações dos EUA diretamente em um Plano Registrado de Poupança para Aposentadoria (RRSP) ou Fundo Registrado de Renda de Aposentadoria (RRIF).
Embora o governo dos EUA tribute os dividendos pagos pelas empresas americanas, ele não impõe retenções de impostos para residentes nos EUA. Em outras palavras,cada investidor dos EUArecebe o valor total dos dividendos e é responsável por reportar seus dividendos anuais ao IRS todos os anos e pagar os impostos correspondentes.
O Artigo 10(2)(b) do acordo de dupla tributação do Reino Unido e dos EUA permite que ambos os países tributem os dividendose limita o alívio de crédito fiscal estrangeiro para dividendos a um máximo de 15%.
Você pode reivindicar o reembolso do imposto retido na fonte? Se sua conta tiver sido cobrada com imposto retido na fonte,você poderá reivindicá-lo quando preencher sua próxima declaração de imposto de renda. Se precisar de mais assistência, recomendamos que procure aconselhamento fiscal ou financeiro independente.
Embora a empresa pague impostos uma vez,a dupla tributação ocorre quando os dividendos pagos aos acionistas são tributados de acordo com as taxas individuais dos acionistas, depois de já terem sido tributados no nível corporativo.
Quanto dividendo é isento de impostos nos EUA?
Seus dividendos “qualificados” podem ser tributados em 0% se sua renda tributável for inferior a $ 44.625 (se for solteiro ou casado com declaração separada), $ 59.750 (se chefe de família) ou $ 89.250 (se (casado com declaração conjunta ou viúva/viúvo qualificado) ( ano fiscal de 2023. Acima desses limites, a taxa de imposto sobre dividendos qualificada é de 15%.
Saiba mais sobre como começar com ações dos EUA. Você será acusadoimposto retido na fonte (WHT) de 15%sobre dividendos ou rendimentos obtidos através de ações dos EUA.
- Seu pagamento regular, comissões e férias.
- Reembolsos e outros subsídios para despesas pagos de acordo com um plano não contábil.
- Pensões, bônus, comissões, ganhos em jogos de azar e outras receitas.
Quando você reinveste dividendos, para fins fiscais você está essencialmente recebendo o dividendo e depois usando-o para comprar mais ações. Portanto, mesmo que o dividendo não passe pelas suas mãos em forma de dinheiro,ainda é considerado lucro tributável.
A renda não auferida envolve o dinheiro que você ganha sem ter prestado um serviço profissional.A renda não auferida inclui fontes de geração de dinheiro que envolvem juros, dividendos e ganhos de capital.
Dividendos provenientes dos EUA para estrangeiros não residentesgeralmente estão sujeitos a uma taxa de imposto fixa de 30% (ou taxa de tratado mais baixa), geralmente retida na fonte.
O imposto retido na fonte éuma determinada quantia de imposto de renda que um empregador retém do contracheque de um funcionário. Os empregadores remetem os impostos retidos na fonte diretamente ao IRS em nome do funcionário. O dinheiro retirado é um crédito na conta anual do imposto de renda do funcionário.
Quando você compra ações dos EUA, você não está apenas assumindo uma posição sobre as ações, mas também sobre a taxa de câmbio CAD/USD.Se você acha que o CAD aumentará em relação ao USD, você deve manter esta ação em CAD, vice-versa. Seja qual for a moeda que você possui, você aposta que essa moeda aumentará.
Para funcionários,retenção na fonte é o valor do imposto de renda federal retido do seu contracheque. O valor do imposto de renda que seu empregador retém do seu salário normal depende de duas coisas: O valor que você ganha.
Você tem que fazer essa pergunta ao seu corretor.É incomum ter impostos retidos sobre dividendos. Se o corretor não puder ou não quiser fazer isso, você poderá fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente para cobrir o imposto sobre os dividendos ou ter mais impostos retidos de seu salário ou de alguma outra fonte de renda.
Como posso solicitar o reembolso do meu imposto retido na fonte estrangeiro?
Escolhendo um crédito ou uma dedução
Para escolher a dedução, você deve deduzir o imposto de renda estrangeiro no Anexo A (Formulário 1040), Deduções discriminadas. Para escolher o crédito tributário estrangeiro, geralmente você devepreencha o Formulário 1116 e anexe-o ao Formulário 1040, Formulário 1040-SR ou Formulário 1040-NR.
- Introdução aos impostos retidos na fonte.
- Reino Unido.
- Brasil.
- Hong Kong.
- Cingapura.
- Hungria.
- Estônia.
- Letônia.
Uma forma de as empresas reduzirem o impacto da dupla tributação é reter lucros em vez de os distribuir em dividendos. Se os lucros retidos forem investidos sabiamente pela empresa, cada dólar de lucros retidos deverá aumentar o valor da empresa, o que aumenta o preço das suas ações.
Reduz o custo do esforço de cobrança; Previne inadimplências e perdas de receita; e. Evita o período de seca nas condições fiscais do governo, fornecendo receitas durante todo o ano fiscal.
Envie um novo Formulário W-4 ao seu empregador se quiser alterar a retenção na fonte do seu pagamento normal. Preencha o Formulário W-4P para alterar o valor retido de pagamentos de pensões, anuidades e IRA. Em seguida, envie-o para a organização que está pagando.
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